La capacidad de pago es la cantidad de dinero que una persona o empresa tiene disponible para hacer frente a sus obligaciones financieras a corto y largo plazo. Se calcula tomando en cuenta los ingresos, los gastos y los pasivos (deudas) de una persona o empresa.

La capacidad de pago puede ser un factor importante a considerar al solicitar un préstamo o al determinar si una persona o empresa será capaz de cumplir con los pagos a tiempo.

La capacidad de pago en la macroeconomía es un principio económico que establece que la cantidad de impuestos que paga un individuo debe depender del nivel de carga que creará el impuesto en relación con la riqueza del individuo.

El principio de la capacidad de pago sugiere que la cantidad real de impuestos pagados no es el único factor que debe considerarse y que otros aspectos, como la capacidad de pago, también deben tenerse en cuenta en un sistema tributario.

Comprender la capacidad de pago

La aplicación de este principio da lugar al sistema tributario progresivo, un sistema de impuestos en el que se pide a las personas con ingresos más altos que paguen más impuestos que las personas con ingresos más bajos.

La ideología detrás de este principio es que las personas y las entidades comerciales que obtienen mayores ingresos pueden permitirse pagar más impuestos que las personas con ingresos más bajos.

La capacidad de pago no es lo mismo que los tramos de ingresos directos. Más bien, se extiende más allá de los corchetes para determinar si un contribuyente individual puede pagar o no toda su carga tributaria.

Por ejemplo, las personas no deben pagar impuestos por transacciones en las que no reciben dinero en efectivo. Usando las opciones sobre acciones como ejemplo, estos valores tienen valor para el empleado que los recibe y, por lo tanto, están sujetos a impuestos.

Sin embargo, dado que el empleado no recibe efectivo, no pagaría impuestos sobre las opciones hasta que las canjee.

Los defensores de los impuestos basados ​​en la capacidad de pago argumentan que les permite a aquellos con más recursos la capacidad de agrupar el fondo requerido para proporcionar los servicios que muchos necesitan.

Los críticos de este sistema creen que la práctica desalienta el éxito económico ya que carga a las personas más ricas con una cantidad de impuestos desproporcionada.

Los economistas clásicos como Adam Smith creían que cualquier elemento del socialismo, como un impuesto progresivo, destruiría la iniciativa de la población dentro de una economía de libre mercado.

Sin embargo, muchos países han combinado el capitalismo y el socialismo con gran éxito.

En la banca, la capacidad de pago se llama «capacidad». Las instituciones crediticias lo utilizan para determinar la capacidad de un prestatario para pagar los intereses y el capital de un préstamo, utilizando su ingreso disponible o flujo de efectivo.

Algunos banqueros juzgan la capacidad de un prestatario utilizando las cinco C estándar del crédito : historial crediticio, base de capital, capacidad para generar flujo de efectivo, garantías y condiciones actuales de la economía.

Para los emisores de deuda municipal , la capacidad de pago se refiere a la capacidad presente y futura del emisor o prestamista para generar ingresos fiscales suficientes para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Calcular la capacidad de pago

Son múltiples factores los que se necesitan para calcular la capacidad de pago de una empresa y hay que tener en cuenta que hay que calcular la capacidad de pago a largo plazo y la capacidad de pago a corto plazo.

Es importante tener en cuenta que la capacidad de pago no es solo una cuestión de ingresos y gastos. También puede ser influenciada por factores como el historial crediticio, la situación laboral y la estabilidad financiera a largo plazo. Por lo tanto, es importante evaluar su capacidad de pago de manera completa antes de tomar decisiones financieras importantes.

Para calcular su capacidad de pago, siga estos pasos:

  1. Haga una lista de sus ingresos mensuales: Incluya todas las fuentes de ingreso, como el salario, los ingresos por inversiones y cualquier otra fuente de dinero que reciba regularmente.
  2. Haga una lista de sus gastos mensuales: Incluya todos los gastos fijos, como el alquiler, la hipoteca, el seguro y los servicios públicos. También incluya los gastos variables, como la comida, el transporte y la ropa.
  3. Reste sus gastos mensuales de sus ingresos mensuales: Esto le dará una idea de cuánto dinero le queda disponible cada mes después de cubrir sus obligaciones básicas.
  4. Reste cualquier deuda mensual de su capacidad de pago: Si tiene deudas, como una tarjeta de crédito o un préstamo personal, reste el monto total de sus pagos mensuales de su capacidad de pago.
  5. Considere cualquier otro factor que pueda afectar su capacidad de pago: Por ejemplo, si está en el proceso de mudarse o planea tener hijos en un futuro cercano, estos eventos pueden afectar sus gastos y, por lo tanto, su capacidad de pago.

Una vez que haya seguido estos pasos, tendrá una buena idea de cuál es su capacidad de pago. Tenga en cuenta que esta es solo una estimación y que su capacidad de pago real puede variar ligeramente en función de cambios en sus ingresos o gastos.

Ejemplo de capacidad de pago

Por ejemplo, si una persona tiene un ingreso mensual de $3,000 y unos gastos mensuales de $2,000, su capacidad de pago mensual sería de $1,000. Si esta persona tiene una deuda de tarjeta de crédito de $500 al mes, su capacidad de pago real sería de $500. Esto significa que solo podría hacer frente a obligaciones adicionales (como un préstamo) si no exceden esta cantidad.